Как учесть расходы на связь при УСН, если фактическая сумма оплаты не совпадает с суммами по актам?
Добрый день!
Нужно учесть расходы на связь в УСН. Д-Р 15%.
Была совершена предоплата за связь следующим образом: 21.01. на 1000р, 27.02. на 1000р, в апреле 02.04. на 1000р, май 08.05. на 1000р. и 20.05. на 1500, 01.07. на 1500, 30.08. на 1500р, 01.10. на 2000р.
Сумма расходов, закрывающая по актам (всегда с 1-го по 31 число, т.е. за месяц ): январь 1100,20р, февраль 1131,38р, март 1081,73р, апрель 1943,75р, май 1045,90р, июнь 1026,70р, июль 1105,25р, август 952,95р, сентябрь 1061,80р, октябрь 1247,15р, ноябрь 1219,75р, декабрь 1704,36р.
Если мы учтем в тех месяцах, в которых сумма расходов превышает сумму предоплаты путем перекрывания сумм (т.е. если оплачено 1500р, то и учтено будет 1500р независимо от того, что потрачено было фактически (по акту) 1900р. к примеру), то как учесть расходы в месяцах, в которых наоборот сумма предолпаты была 1500р, а по акту расходовано 1000р.?
Буду очень признательна, если кто-то ответит на нашем конкретном примере, исходя из приведенных выше цифровых данных.
Спасибо!
Нужно учесть расходы на связь в УСН. Д-Р 15%.
Была совершена предоплата за связь следующим образом: 21.01. на 1000р, 27.02. на 1000р, в апреле 02.04. на 1000р, май 08.05. на 1000р. и 20.05. на 1500, 01.07. на 1500, 30.08. на 1500р, 01.10. на 2000р.
Сумма расходов, закрывающая по актам (всегда с 1-го по 31 число, т.е. за месяц ): январь 1100,20р, февраль 1131,38р, март 1081,73р, апрель 1943,75р, май 1045,90р, июнь 1026,70р, июль 1105,25р, август 952,95р, сентябрь 1061,80р, октябрь 1247,15р, ноябрь 1219,75р, декабрь 1704,36р.
Если мы учтем в тех месяцах, в которых сумма расходов превышает сумму предоплаты путем перекрывания сумм (т.е. если оплачено 1500р, то и учтено будет 1500р независимо от того, что потрачено было фактически (по акту) 1900р. к примеру), то как учесть расходы в месяцах, в которых наоборот сумма предолпаты была 1500р, а по акту расходовано 1000р.?
Буду очень признательна, если кто-то ответит на нашем конкретном примере, исходя из приведенных выше цифровых данных.
Спасибо!
Comments
-
Доброго дня!Цитата: Добрый день!Нужно учесть расходы на связь в УСН. Д-Р 15%.Была совершена предоплата за связь следующим образом: 21.01. на 1000р, 27.02. на 1000р, в апреле 02.04. на 1000р, май 08.05. на 1000р. и 20.05. на 1500, 01.07. на 1500, 30.08. на 1500р, 01.10. на 2000р.Сумма расходов, закрывающая по актам (всегда с 1-го по 31 число, т.е. за месяц ): январь 1100,20р, февраль 1131,38р, март 1081,73р, апрель 1943,75р, май 1045,90р, июнь 1026,70р, июль 1105,25р, август 952,95р, сентябрь 1061,80р, октябрь 1247,15р, ноябрь 1219,75р, декабрь 1704,36р.Если мы учтем в тех месяцах, в которых сумма расходов превышает сумму предоплаты путем перекрывания сумм (т.е. если оплачено 1500р, то и учтено будет 1500р независимо от того, что потрачено было фактически (по акту) 1900р. к примеру), то как учесть расходы в месяцах, в которых наоборот сумма предолпаты была 1500р, а по акту расходовано 1000р.?Для признания в расходах должны быть выполнены 2 условия:
1. Услуги оказаны
2. Услуги оплачены
Рассмотрим на примере 1 кв.
1. Услуги оказаны на сумму 1 100,20 + 1 131,38 + 1 081,73 = 3 313,31
2. Услуги оплачены в размере 1 000 + 1 000 = 2 000
Значит сможете признать в расходах лишь в размере оплаченных, т.е на сумму 2 000=, из них на дату 31/01 - 1 000 руб, на дату 27/02 - 100,20 руб, на дату 28/02 - (2 000 - 1 100,2) = 899,80
Примерно так. -
Добрый день
Я думаю, вы такую таблицу можете и сами составить -
Да, ок, спасибо большое!
Задавала вопрос бухэкспертам по отсутствию оплат (с р/с ООО) за некоторые месяца и по имеющимся на них актам без оплаты. Вот что они ответили. Здесь непонятно, зачем их тогда вообще вносить в программу, чтобы они были как задолженность по балансу?
Хотелось бы услышать ваше мнение.
Вопрос: А если мы не будем компенсировать сотруднику то, что он оплатил со своего кармана связь? Он на это согласен, да и чеков уже нет, чтобы подтвердить авансовый отчет. А даже если и были бы, авансовый отчет допустим мы бы сделали, но сумму по нему все равно не погасили бы сотруднику в 2013. Сейчас уже 2014. Все равно расходы на связь в 2013 так и не учлись бы.
Ответ: По правилам документы на расходы должны быть, и другого варианта учета нет. Если нет документов от сотрудника, то ему в любом случае ничего не возмещается, и в учете ООО такие расходы не учитываются. Т.е. главное условие для принятия в учет ООО - это наличие документов (об оплате и акт).
В Вашем варианте нет документов на определенную оплату, насколько поняла. Даже если есть акты на данную оплату, учитывать такие расходы ни в расчете налога, ни в бухгалтерском учете нельзя. Единственное, что нужно сделать, это отразить акты без оплаты отдельно, чтобы за Вами значилась задолженность по балансу.
Спасибо!
